Bądź zawsze na bieżąco,
otrzymuj Alert ALTO

Zapisz się do newslettera
Ważne teraz

ALTO dołącza do Allinial Global

ALTO dołącza do Allinial Global

ALTO w Gdański Business Center – już od 2 października

ALTO w Gdański Business Center – już od 2 października

Szereg wyróżnień w rankingach ITR World Tax oraz ITR World TP 2024

Szereg wyróżnień w rankingach ITR World Tax oraz ITR World TP 2024

Wyróżnienie „Friendly Workplace” dla ALTO

Wyróżnienie „Friendly Workplace” dla ALTO

Podatkowe oszczędności z ulgą B+R

Ulga B+R to podatek CIT niższy nawet o 38% – dlatego warto prowadzić działalność B+R właśnie w Polsce.

Czym jest ulga B+R i czy każdy może ją stosować?

To inaczej ulga na działalność badawczo-rozwojową, która pozwala firmom na obniżenie podatków w zamian za prowadzenie tego rodzaju działań. Ulga B+R jest dostępna dla wszystkich przedsiębiorców, niezależnie od wielkości firmy i branży, w której działają. Oznacza to, że z ulgi mogą skorzystać zarówno mikroprzedsiębiorcy, jak i duże korporacje.

Odliczane koszty muszą być związane z prowadzeniem działalności badawczo rozwojowej, czyli wpisywać się w jej definicję, która na szczęście dla podatników jest bardzo szeroka – wystarczy innowacyjność na skalę Spółki, związana np. z opracowywaniem lub ulepszaniem oferowanych produktów. Często standardowa działalność biznesowa realizowana na zlecenie klienta również wpisuje się w tę definicję. Obowiązkiem jest wyodrębnienie kosztów w prowadzonej ewidencji, ponieważ ulga nie jest odliczana ryczałtowo.

Z naszego doświadczenia wynika, że po spełnieniu tych obowiązków i przejściu standardowych czynności sprawdzających ulga nie skutkuje kontrolą podatkową.

A jak jest za granicą?

Np. korzystając z ulgi B+R w Czechach ustawowo wymagana jest szczegółowa, wewnętrzna dokumentacja projektowa, potwierdzająca prowadzone prace B+R, tj. raporty, analizy etc.

 

Jakie korzyści płyną z wykorzystania ulgi B+R?

Ulga B+R uprawnia podatników do dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania części wydatków poniesionych na działalność badawczo rozwojową, zaliczonych uprzednio do kosztów uzyskania przychodów. Dzięki uldze, rozwój prowadzonej działalności w Polsce może zatem wiązać się nie tylko ze wzrostem potencjału prowadzonego biznesu, ale również ze zwiększeniem efektywności rozliczeń podatkowych.

 

 

Jaki procent kosztów można odliczyć w CIT dzięki uldze B+R?

  • 200% kosztów poniesionych na wynagrodzenia pracowników (z narzutami pracodawcy),
  • 100% kosztów poniesionych na amortyzację środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w działalności B+R – koszty badań zleconych na zewnątrz do jednostek naukowych, materiały i surowce, licencje chmurowe niezbędne w działalności rozwojowej, koszty aparatury naukowej, a także koszty uzyskania i utrzymania patentów.

Nie ma przy tym żadnych kwotowych ograniczeń na którąkolwiek z powyższych kategorii kosztów!

W efekcie każde 100 tys. zł wydane na B+R skutkuje dla przedsiębiorcy 19-38 tys. zł oszczędności w podatku CIT.  

A jak jest za granicą?

Np. w Czechach można odliczyć maksymalnie 110% kosztów, zaś we Francji występuje limit pieniężny odliczenia – to maksymalnie 100 mln EUR, a powyżej tej wartości ulga podatkowa wynosi tylko 5%.

 

Ulga B+R to nie tylko odliczenie wstecz, ale i „tarcza podatkowa” na przyszłość 

Jeśli prowadzona przez Ciebie historycznie działalność miała charakter B+R, to zeznanie podatkowe można skorygować aż do 5 lat wstecz i uwzględnić nierozliczoną ulgę. Jeśli przy rozliczeniu ulga jest wyższa niż podstawa opodatkowania albo odnotowałeś stratę, niewykorzystane odliczenie nie przepada – przechodzi do wykorzystania w kolejnych sześciu latach podatkowych.

A jak jest za granicą?

Np. na Cyprze można przenosić niewykorzystane odliczenie maksymalnie na kolejne 4 lata podatkowe.

 

Jak możemy Ci pomóc?

  • Przeprowadzimy wstępną analizę możliwości zastosowania ulgi oraz zaproponujemy strategię jej wykorzystania.
  • Przeprowadzimy audyt działalności innowacyjnej.
  • Wesprzemy kompleksowo w całym procesie wdrożenia ulgi.
  • Przygotujemy dokumentację zabezpieczającą i wnioski o indywidualną interpretację podatkową.
  • Wesprzemy w modyfikacji wewnętrznych procesów, tak aby usprawnić rozliczenie ulg na innowacje.
  • Reprezentujemy w postępowaniach kontrolnych dotyczących rozliczania ulg.

 

Już teraz skontaktuj się z naszymi ekspertami i dowiedz się, jakie kwoty możesz jeszcze zaoszczędzić. Pamiętaj, że ulgę stosuje się nawet 5 lat wstecz – nie warto więc czekać do kolejnego okresu rozliczeniowego!

 

 

Przeczytaj też:

Masz pytania?
Napisz do nas lub zadzwoń.

+48 22 652 27 51


    Administratorem danych osobowych są spółki z Grupy ALTO. Więcej informacji na temat przetwarzania danych osobowych dostępnych jest w polityce prywatności.

    Odkryj ALTOstratus – narzędzia ułatwiające prowadzenie biznesu

    Dowiedz się więcej!

    Biała Lista

    Wystarczy wgrać listę NIPów i/lub numerów kont, a algorytmy ALTOstratusa sprawdzają dokładnie z kim masz do czynienia. Możesz też wgrać pliki Elixir-O lub MT940, a każdy z tych formatów ALTOstratus wykorzysta do odpytania systemów KAS i szybkiego zwrócenia ci istotnych informacji.

    Biała Lista

    JPK & VAT-UE

    ALTOstratus pozwała łatwo sprawdzić poprawność przygotowanych plików JPK, pomaga sprawnie przekonwertować plik JPK na deklarację VAT-UE i testuje merytorycznie pliki JPK_V7M.

    JPK & VAT-UE

    Generator e-SF

    Potrzebujesz wsparcia w corocznym raportowaniu wyników finansowych firmy? Stworzony przez zespół ALTO generator e-Sprawozdań Finansowych wspiera naszych klientów umożliwiając łatwiejsze i sprawniejsze tworzenie tych raportów.

    Generator e-SF

    Walidator XML

    Aplikacja sprawdza czy pliki XML określonych rodzajów są zgodne z wymaganiami Ministerstwa Finansów dzięki czemu dokumenty składane do urzędów mają zagwarantowaną poprawność.

    Walidator XML

    Mogą Cię zainteresować:

    17 czerwca 2021

    [ALERT ALTO] Pakiet ulg na innowacje – dwukrotnie większa ulga B+R od nowego roku

    I.  Ulga B+R 1. Zwiększenie ulgi Dwukrotnie wyższa możliwość odliczenia kosztów pracowniczych w ramach ulgi B+R: zwiększenie z...

    Czytaj dalej
    [ALERT ALTO] Pakiet ulg na innowacje – dwukrotnie większa ulga B+R od nowego roku

    Podatki

    27 lipca 2022

    [ALERT ALTO]: Ulga B+R – jak zadbać o 200%?

    W związku ze zmianą w zakresie ulgi na działalność B+R od 2022 r. można uzyskać nie 100%, a 200% dodatkowego odpisu z tytułu koszt...

    Czytaj dalej
    [ALERT ALTO]: Ulga B+R – jak zadbać o 200%?

    Podatki

    20 marca 2023

    [Alert ALTO] Połączona Ulga B+R i IP BOX jeszcze lepsza niż zapowiadano!

    Od 2022 r. istnieje możliwość rozliczania: Ulgi B+R (dodatkowe odliczenie kosztów od podstawy opodatkowania) i IP BOX (pre...

    Czytaj dalej
    [Alert ALTO] Połączona Ulga B+R i IP BOX jeszcze lepsza niż zapowiadano!

    Bądź zawsze na bieżąco,
    otrzymuj Alert ALTO

    *Przesyłając zgłoszenie wyrażasz zgodę na przetwarzanie danych osobowych zgodnie z Polityką prywatności
    oraz potwierdzasz zapoznanie się z klauzulą informacyjną