[NAGRANIE]: Zamknięcie roku cz. I – CIT na celowniku

Zamknięcie roku podatkowego to dla każdej firmy kluczowy moment, który determinuje wysokość zobowiązań podatkowych i ryzyko kontroli.

Dla kogo jest przeznaczony?

• Dyrektorów finansowych i głównych księgowych odpowiedzialnych za rozliczenia roczne
• Właścicieli firm przygotowujących się do złożenia CIT-8
• Zespołów księgowych i podatkowych planujących efektywne rozliczenie podatkowe.

Dlaczego teraz? Do końca roku zostało niewiele czasu, a prawidłowe przygotowanie rozliczeń wymaga działań już dziś. Każdy dzień zwłoki oznacza większe ryzyko błędów i mniejsze możliwości efektywnego rozliczenia CIT.

Cel naszego spotkania to wyposażenie uczestników w konkretną wiedzę i praktyczne narzędzia, które pozwolą sprawnie i bezpiecznie zamknąć rok podatkowy, unikając kosztownych błędów i problemów z fiskusem.

Podczas webinaru omówimy wszystkie kluczowe aspekty rozliczeń CIT, nowe obowiązki JPK_CIT, praktyczne wyzwania podatku minimalnego oraz przypomnimy o zasadach i terminach raportowania MDR-3. Będzie to połączenie najnowszych regulacji z praktycznymi doświadczeniami naszych ekspertów.

Agenda:

1. Kalkulacja podatku CIT oraz JPK_CIT

• Omówienie obowiązujących zasad ustalania podstawy opodatkowania CIT na koniec roku
• Uwzględnienie korekt podatkowych, kosztów niestanowiących KUP oraz przychodów podatkowych
• Rozliczenie strat z lat ubiegłych i limitów ich odliczania
• Terminy i forma złożenia zeznania CIT-8
• Nowe obowiązki JPK_CIT – struktura, zakres danych, terminy, praktyczne problemy

2. WHT – obowiązki sprawozdawcze

• Procedura „pay and refund” oraz stosowanie zwolnień i preferencyjnych stawek
• Praktyczne zastosowanie w świetle najnowszych objaśnień i interpretacji
• Obowiązki w zakresie składania informacji IFT-2R, CIT-10Z oraz WH-OSC

Więcej informacji: WHT – podatek u źródła

3. Rozliczenie krajowego podatku minimalnego

• Podmioty objęte podatkiem oraz wyłączenia i zwolnienia
• Sposób kalkulacji podstawy opodatkowania – elementy przychodów i kosztów
• Terminy rozliczenia i powiązania z CIT-8
• Wpływ podatku minimalnego na planowanie podatkowe w kolejnych latach

4. Raportowanie MDR

• Przykłady raportowania z obszaru CIT
• Terminy raportowania oraz sposób wypełnienia formularzy MDR-1, MDR-3
• Konsekwencje za brak lub nieterminowe raportowanie – odpowiedzialność karnoskarbowa

5. Korekta roczna/wieloletnia współczynnika VAT i jej wpływ na CIT

• Identyfikacja zdarzeń powodujących obowiązek dokonania korekty wieloletniej
• Praktyczne sposoby gromadzenia danych potrzebnych do wyliczeń
• Przykłady rozliczeń w branżach mieszanych (sprzedaż opodatkowana i zwolniona)
• Potencjalne ryzyka w przypadku błędnego ustalenia współczynnika
• Wpływ korekty rocznej/wieloletniej na podatek dochodowy