23 stycznia 2024
[Business Insider] Wycofujesz się z PPK? Podatek będzie dużo niższy, a może w ogóle go nie być
komentarz
Podatki
Każdy uczestnik pracowniczych planów kapitałowych może uzyskać zwrot wpłaconych pieniędzy przed uzyskaniem 60. roku życia. Od zwrotu trzeba jednak zapłacić PIT. 18. stycznia zapadł wyrok NSA, w którego efekcie podatek będzie dużo niższy niż chciał fiskus, a w niektórych sytuacjach w ogóle może go nie być. Temat dla Buisness Insider komentuje Karolina Mazurkiewicz-Grzybowska, Senior Manager & Tax Advisor.
— To ważny wyrok dla uczestników PPK, którzy chcą uzyskać zwrot z PPK przed ukończeniem 60 roku życia. Praktyczny wymiar wyroku NSA jest taki, że podatek, jaki pobierze TFI zwracający pieniądze uczestnikowi PPK, będzie niższy a w pewnych przypadkach może w ogóle nie wystąpić. Wykładnia NSA prowadzi bowiem do tego, że uczestnik będzie mógł uwzględnić wyższe koszty (tutaj: wartość wszystkich wpłat dokonanych na rachunek PPK uczestnika, czyli wpłaty sfinansowane ze środków pracownika, jego pracodawcy oraz z Funduszu Pracy), a w rezultacie jego dochód do opodatkowania będzie niższy – wyjaśnia.
Ekspertka tłumaczy, że efektywnie podatek trzeba będzie zapłacić od wypracowanego zysku. W momencie wycofania środków (zwrotu) wartość jednostek funduszy inwestycyjnych może być bowiem wyższa niż w momencie ich zakupu (po dokonaniu wpłaty na PPK). Od tej wartości trzeba będzie więc zapłacić podatek.
— Natomiast jeśli w momencie wycofania środków przez uczestnika PPK (przed ukończeniem 60 roku życia) ich wartość będzie niższa od wartości, po której jednostki uczestnictwa były nabywane, to wówczas podatek w ogóle nie wystąpi – stwierdza Karolina Mazurkiewicz-Grzybowska.
Sprawdź, jak możemy pomóc Twojej firmie!
Skontaktuj się23 stycznia 2024
Mogą Cię zainteresować:
Podatki
Hurt&Detal: Ujawnianie ceny z ostatnich 30 dni, czyli przepisy w praktyce
Ponad rok temu weszły w życie przepisy wynikające z dyrektywy potocznie zwanej Omnibus, które wprowadziły zmiany m.in. w ustawie o...
Czytaj dalej
Podatki
Rzeczpospolita: Fiskus musi oddać zwrot nawet podatnikowi wykreślonemu z rejestru VAT
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu orzekł, że fiskus musi zwrócić VAT nawet podatnikom wykreślonym z rejestru VAT – przekaz...
Czytaj dalej