kancelaria - ALTO - Więcej niż doradcy

CERTYFIKACJA WHT – warsztaty dla członków ACCA Poland

Posted on 16 października 2019 by kancelaria

W trakcie szkolenia, nasi doradcy opowiedzą m.in. w jaki sposób spółki powinny przygotować się do stosowania nowych wymogów w zakresie weryfikacji kontrahentów w ramach obowiązków WHT.

Szczegółowa agenda szkolenia będzie obejmować:

(odroczone) Zmiany w WHT – 31 grudnia coraz bliżej, czyli status prac w MF oraz o tym, czego możemy spodziewać się od 1 stycznia 2020 r.
Należyta staranność z perspektywy MF – ministerialna koncepcja „certyfikacji WHT” przez audytora / doradcę podatkowego
Procedura należytej staranności w Spółce – dekalog skutecznej procedury WHT (proces, dokumentacja, checklisty, narzędzia eksperckie, etc.)
Skutki nieprzestrzegania (procedur) należytej staranności dla Zarządu / CFO / Głównych Księgowych

Szkolenie skierowane jest głównie do:

dyrektorów finansowych,
dyrektorów / managerów podatkowych,
głównych księgowych,
członków zarządów odpowiedzialnych za finanse.

W szkoleniu można będzie wziąć udział osobiście, jak również poprzez transmisję on-line (uczestnictwo będzie można zaliczyć jako 2 punkty CPD).

Liczba miejsc na wydarzenie na żywo jest ograniczona, decyduje kolejność zgłoszeń (rejestracja jest dostępna do 21 października 2019 r.).

Rejestracja na wydarzenie na żywo: KLIKNIJ TUTAJ

Rejestracja na transmisję on-line: KLIKNIJ TUTAJ

Miejsce szkolenia:

Hotel Radisson Collection
ul. Grzybowska 24
Warszawa

Termin:
24 października 2019 r.
18:00 – 20:00

Zapraszamy do rejestracji wszystkich członków ACCA Poland!

Wątpliwości podatkowe przy wcześniejszym wyjściu z pracowniczych programów kapitałowych

Posted on 15 października 2019 by kancelaria

To obecnie jedno z najbardziej istotnych zagadnień podatkowych z punktu widzenia uczestników PPK. Będzie miało realny wpływ na kwotę oszczędności wycofywanych z programu PPK po uprzedniej wypłacie transferowej. Miejmy nadzieję, że ustawodawca rozstrzygnie tę kwestię, zanim problem zacznie pojawiać się często w praktyce.

W razie transferu

Wypłata transferowa pojawi się w szczególności, gdy uczestnik PPK zmienia pracodawcę i przenosi zgromadzone środki do instytucji finansowej zarządzającej PPK u nowego pracodawcy.

Ale może też mieć miejsce w innych sytuacjach, np. w przypadku jednoczesnego uczestnictwa pracownika w kilku PPK czy zmiany przez pracodawcę instytucji finansowej zarządzającej PPK.

Więcej na stronie DGP.

Pracownicze programy kapitałowe: ból głowy dla wszystkich

Posted on 11 października 2019 by kancelaria

Podatek będzie liczony od zysku wypracowanego na inwestycji w PPK, a ustawodawca dołączył dochody z PPK do kategorii zysków kapitałowych opodatkowanych tzw. podatkiem Belki i dość intensywnie rozbudował część ustawy PIT dotyczącą tego podatku. A zatem dochody z niektórych wypłat z PPK będą opodatkowane podobnie jak odsetki bankowe, zysk z funduszy inwestycyjnych czy dochody z produktów ubezpieczeniowych z komponentem inwestycyjnym. Sama kalkulacja podatku i obowiązki płatnika co do zasady ciążą na instytucji finansowej. Co do zasady, bo np. w PPK sam uczestnik jako podatnik powinien dopilnować zapłaty podatku.

Skoro tematy podatkowe w PPK to przede wszystkim ból głowy instytucji finansowych, to nie zajmują one zbyt mocno pracodawców ani przyszłych uczestników, nic zresztą dziwnego. Najpierw trzeba porządnie zrozumieć, co to jest właściwie PPK i jak to będzie działać. Spróbujmy jednak wrócić do naszego tematu: jak skalkulować koszty przy zwrocie z PPK.

Zwrot zgodnie z ustawą o PPK to wycofanie środków zgromadzonych przed osiągnięciem przez uczestnika PPK 60. roku życia. W pełni opodatkowany zwrot może odbyć się na wniosek uczestnika (art. 105 ustawy o PPK). Dokonywany jest w formie pieniężnej w terminach ustalonych w statucie danej instytucji finansowej obsługującej PPK. Zgodnie z objaśnieniami przygotowanymi przez Ministerstwo Finansów wspólnie z Polskim Funduszem Rozwoju (PFR), zwrot może być tylko całkowity, nie można będzie wycofać środków częściowo.

Gdy zatem uczestnik zawnioskuje o wycofanie środków z PPK, zadaniem instytucji finansowej będzie odpowiednie obliczenie, pobranie i wpłacenie do urzędu skarbowego podatku Belki od wypracowanego zysku na rachunku uczestnika. I tu pojawia się pytanie, jak skalkulować koszty uczestnika dla celów wyliczenia podstawy opodatkowania.

W przepisach ustawy o PIT nie ma definicji wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa. Nie ma także precyzyjnych przepisów dotyczących liczenia kosztów przy zwrocie z PPK przed ukończeniem 60. roku życia, w związku z tym są wątpliwości, jaką wartość kosztów można uwzględnić przy liczeniu dochodu i podatku na moment zwrotu z PPK. Czy jako koszty, oprócz wydatków uczestnika stanowiących wprost wpłaty na PPK pochodzące z wynagrodzenia uczestnika, można zaliczyć również pełną wartość wpłat finansowanych przez pracodawcę i wpłat dokonywanych przez Skarb Państwa (wpłata powitalna i wpłaty roczne).

Należy przy tym wskazać, że w przypadku zwrotu wszystkie środki zarejestrowane na subkoncie Skarbu Państwa (tj. wpłaty powitalne i roczne + wypracowany zysk na tych środkach) będą przekazywane na rzecz Skarbu Państwa i traktowane jako przychód Funduszu Pracy. Ponadto 30 proc. środków pieniężnych z subkonta pracodawcy (wpłaty pracodawcy + wypracowany zysk na tych środkach) będą przekazywane do ZUS i traktowane jako przychód Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (sic!). Informacja o przekazanej do ZUS kwocie będzie ewidencjonowana na koncie osoby zatrudnionej jako składka na ubezpieczenie emerytalne.

Mając na uwadze techniczne aspekty kalkulacji podatku, logiczne byłoby w kosztach uczestnika przy kalkulacji dochodu uwzględniać jedynie wydatki na nabycie tych jednostek uczestnictwa, które są umarzane w celu dokonania zwrotu środków pieniężnych na rzecz tego uczestnika – odpowiednio wydatki na nabycie 70 proc. jednostek uczestnictwa pochodzących z wpłat pracodawcy oraz wydatki na nabycie 100 proc. jednostek uczestnictwa pochodzących z wpłat pracownika.

Należy jednak mieć na uwadze, iż zgodnie z wyjaśnieniami PFR zwrot może być jedynie całkowity, a więc wszystkie jednostki na rachunku uczestnika będą umarzane, tj. całość środków zostanie wycofana z rachunku uczestnika. Możemy sobie wyobrazić, iż uczestnik mógłby domagać się potraktowania jako jego kosztu podatkowego wszystkich dokonanych na jego rachunek wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa, w tym pochodzących z przekazanych przez Skarb Państwa i pracodawcę składek. Przecież z prawnego punktu widzenia można argumentować, iż to również były „wydatki” pracownika. Na moment otrzymania wpłat od pracodawcy potraktowane byłyby bowiem jako przychód pracownika i odpowiednio opodatkowane (wpłaty od pracodawcy) lub zwolnione z podatku (wpłaty od Skarbu Państwa).

Wprawdzie następnie środki pochodzące z części wpłat pracodawcy i całości wpłat Skarbu Państwa są przekazywane do FUS i Funduszu Pracy, ale to nie powinno pozbawiać pracownika możliwości ekonomicznego wykorzystania wpłat jako kosztów podatkowych.

Powyższe może mieć duże znaczenie przy liczeniu podatku od zysków kapitałowych uczestnika. W wielu sytuacjach mogłoby w ogóle nie dojść do powstania dochodu i konieczności zapłacenia podatku Belki od zysków na inwestycji w PPK. Będzie to więc niebawem bardzo istotne zagadnienie opodatkowania wypłaty w postaci zwrotu z PPK.

Jak ustalić koszty podatkowe, jeśli nastąpi zwrot z PPK

Posted on 11 października 2019 by kancelaria

Jednym z kluczowych tematów związanych z pracowniczymi planami kapitałowymi jest sposób kalkulowania dochodu w przypadku niektórych rodzajów wypłat z PPK. Zasadniczo bowiem wypłaty środków z PPK podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego. Ale pamiętajmy, że w przypadku niektórych rodzajów wypłat, w szczególności niespełniających celu gromadzenia środków w programie PPK, więc zwrot z PPK przed ukończeniem 60. roku życia czy wypłata po ukończeniu tego wieku, ale szybciej niż w okresie dziesięciu lat (tu częściowo), należy obliczyć i zapłacić podatek dochodowy.

Podatek będzie liczony od zysku wypracowanego na inwestycji w PPK, a ustawodawca dołączył dochody z PPK do kategorii zysków kapitałowych opodatkowanych tzw. podatkiem Belki i dość intensywnie rozbudował część ustawy PIT dotyczącej tego podatku. A zatem dochody z niektórych wypłat z PPK będą opodatkowane podobnie jak odsetki bankowe, zysk z funduszy inwestycyjnych czy dochody z produktów ubezpieczeniowych z komponentem inwestycyjnym. Sama kalkulacja podatku i obowiązki płatnika w tym przypadku co do zasady ciążą na instytucji finansowej. Co do zasady, gdyż np. w przypadku PPK widzimy także wyjątek – kiedy to sam uczestnik jako podatnik powinien dopilnować zapłaty podatku, ale o tym w kolejnym artykule o podatkowych aspektach PPK.

BÓL GŁOWY INSTYTUCJI FINANSOWYCH

Skoro tematy podatkowe w zakresie PPK to przede wszystkim ból głowy instytucji finansowych, to w praktyce nie zajmują one zbyt mocno pracodawców ani przyszłych uczestników, nic zresztą dziwnego, najpierw trzeba porządnie zrozumieć, co to jest właściwie PPK i jak to będzie działać. Spróbujmy jednak wrócić do naszego tematu: jak należy skalkulować koszty przy zwrocie z PPK.

ZWROT TO WYCOFANIE

Po pierwsze, co to jest zwrot? Zwrot zgodnie z ustawą o PPK to wycofanie środków zgromadzonych w PPK przed osiągnięciem przez uczestnika PPK 60. roku życia. W pełni opodatkowany zwrot, o którym tutaj mówimy, może odbyć się na wniosek uczestnika (art. 105 ustawy o PPK). Zwrot dokonywany jest w formie pieniężnej w terminach ustalonych w statucie danej instytucji finansowej obsługującej PPK. Zgodnie z objaśnieniami przygotowanymi przez Ministerstwo Finansów wspólnie z PFR, zwrot może być tylko całkowity, nie można będzie zatem wycofać środków jedynie częściowo.

W przypadku zatem, gdy uczestnik zawnioskuje o wycofanie środków z PPK, zadaniem instytucji finansowej będzie odpowiednie obliczenie, pobranie i wpłacenie do urzędu skarbowego podatku Belki od wypracowanego zysku na rachunku uczestnika PPK. I tu pojawia się pytanie, jak należy skalkulować koszty uczestnika dla celów wyliczenia podstawy opodatkowania.

Zwróćmy uwagę na brak w przepisach ustawy PIT definicji wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa. Brak jest także precyzyjnych przepisów dotyczących liczenia kosztów przy zwrocie z PPK przed ukończeniem 60. roku życia, w związku z tym istnieją wątpliwości, jaką wartość kosztów można uwzględnić przy liczeniu dochodu i podatku na moment zwrotu z PPK. Czyli: czy do kosztów, oprócz wydatków uczestnika stanowiących wprost wpłaty na PPK pochodzące z wynagrodzenia uczestnika, można wziąć również pełną wartość wpłat finansowanych przez pracodawcę i wpłat dokonywanych przez Skarb Państwa (wpłata powitalna i wpłaty roczne).

FUNDUSZ PRACY MA PRZYCHÓD

Należy przy tym wskazać, że w przypadku zwrotu wszystkie środki zarejestrowane na subkoncie Skarbu Państwa (tj. wpłaty powitalne i roczne + wypracowany zysk na tych środkach) będą podlegały przekazaniu na rzecz Skarbu Państwa i traktowane jako przychód Funduszu Pracy. Ponadto 30 proc. środków pieniężnych z subkonta pracodawcy (wpłaty pracodawcy plus wypracowany zysk na tych środkach) będą podlegały przekazaniu do ZUS i traktowane jako przychód Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (sic!). Informacja o przekazanej do ZUS kwocie będzie ewidencjonowana na koncie osoby zatrudnionej jako składka na ubezpieczenie emerytalne.

Mając na uwadze techniczne aspekty kalkulacji podatku, logiczne byłoby podejście, zgodnie z którym do kosztów uczestnika przy kalkulacji dochodu uwzględniamy jedynie wydatki na nabycie tych jednostek uczestnictwa, które podlegają umorzeniu w celu dokonania zwrotu środków pieniężnych na rzecz tego uczestnika – czyli odpowiednio wydatki na nabycie 70 proc. jednostek uczestnictwa pochodzących z wpłat pracodawcy oraz wydatki na nabycie 100 proc. jednostek uczestnictwa pochodzących z wpłat pracownika.

DO UMORZENIA

Jednak należy mieć na uwadze, że zgodnie z wyjaśnieniami PFR zwrot może być jedynie całkowity, a więc wszystkie jednostki na rachunku uczestnika będą podlegały umorzeniu, tj. całość środków zostanie wycofana z rachunku uczestnika. W takim przypadku, możemy sobie wyobrazić, iż uczestnik mógłby domagać się, aby potraktować jako jego koszt podatkowy wszystkie dokonane na jego rachunek wydatki na nabycie jednostek uczestnictwa, w tym wydatki pochodzące z przekazanych przez Skarb Państwa i pracodawcę składek. Przecież z prawnego punktu widzenia można by argumentować, iż to również były „wydatki” pracownika. Na moment otrzymania wpłat od pracodawcy wpłaty te potraktowane były bowiem jako przychód pracownika i odpowiednio opodatkowane (wpłaty od pracodawcy) lub zwolnione z podatku (wpłaty od Skarbu Państwa).

Fakt, iż następnie środki pochodzące z części wpłat pracodawcy i całości wpłat Skarbu Państwa podlegają przekazaniu do FUS i Funduszu Pracy nie powinno pozbawiać pracownika możliwości ekonomicznego wykorzystania wpłat jako kosztów podatkowych.

Powyższe może mieć bardzo istotne znaczenie przy liczeniu podatku od zysków kapitałowych uczestnika, w przypadku możliwości uwzględnienia całości kosztów w wielu sytuacjach mogłoby w ogóle nie dojść do powstania dochodu i konieczności zapłacenia podatku Belki od zysków na inwestycji w PPK. A zatem będzie to niebawem bardzo istotne zagadnienie w zakresie opodatkowania wypłaty w postaci zwrotu z PPK.

Aleksandra Bońkowska na łamach Pulsu Biznesu komentuje – PPK vs PPE

Posted on 11 października 2019 by kancelaria

Sierpień 1997 r. to pamiętna data dla polskiego systemu emerytalnego. Uchwalono wtedy ustawę o otwartych funduszach emerytalnych (OFE). Kilka dni wcześniej przyjęta została inna ustawa będąca częścią ówczesnej reformy. Wprowadzała jedną z nóg tzw. III filaru systemu emerytalnego, a więc dobrowolnego oszczędzania na emeryturę — pracownicze programy emerytalne (PPE). Formalnie można je było tworzyć od 1 stycznia 1999 r. Na początku tego roku minęło 20 lat PPE. Trudno je jednak uznać za popularne instrumenty.

Na dzień 4 października 2018 r. aktywnych było nieco ponad 1,1 tys. PPE. Jednak tego dnia uchwalona została ustawa o pracowniczych planach kapitałowych (PPK), która pozwala nie uruchamiać PPK, jeśli w przedsiębiorstwie funkcjonuje PPE ze składką nie mniejszą niż 3,5 proc. wynagrodzenia. Ta wymienność spowodowała eksplozję zainteresowania PPE. Od uchwalenia ustawy o PPK liczba wpisów do rejestru PPE wzrosła o 34 proc. Aktywnych jest obecnie ponad 1,5 tys. takich programów.

Setki umów dla trzech

Nowych klientów w segmencie PPE pozyskuje w zasadzie tylko trzech graczy: NN Investment Partners TFI, PKO TFI oraz TFI PZU. Na tę trójkę przypada łącznie 83 proc. z około 400 nowych umów. W efekcie struktura rynku PPE istotnie się zmieniła. Grupa PZU nadal bezapelacyjnie przewodzi, ale jej udział w rynku pod względem liczby umów nieco zmalał. Drugie miejsce objęło NN, które wcześniej szło łeb w łeb z Avivą. Pod względem liczby umów udział tej ostatniej firmy w rynku zmalał i jest obecnie równy grupie PKO BP, która zwiększyła stan posiadania o 3 pkt proc. Posługiwanie się markami grup finansowych nie jest przypadkowe: choć obecnie w walce o rynek dominują TFI, to na przestrzeni lat wiele umów podpisały towarzystwa ubezpieczeniowe. Oferowały ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Nawet mało kojarzona z ubezpieczeniami grupa PKO BP ma na koncie umowy podpisywane przez PKO Życie Towarzystwo Ubezpieczeniowe.

Analizowanie rynku pod względem liczby umów ma wady. Duże firmy podpisują niekiedy po kilka umów, osobno dla poszczególnych spółek z grupy, a nawet mniej formalnych jednostek organizacyjnych. Wystarczy wspomnieć umowy PZU ze znaną z kukurydzy i groszku w puszkach Bonduelle Polska. W 2019 r. osobne PPE uruchomiono tam dla każdego z dwóch zakładów produkcyjnych oraz administracyjnej centrali. Z drugiej strony różne spółki jednej firmy potrafią mieć różnych operatorów PPE. Przykładem może być energetyczna Enea. PPE dla jej pracowników prowadzą Aviva, Investors TFI i PZU. Dane dotyczące liczby umów są jednak jedynymi dostępnymi w podziale na poszczególne instytucje finansowe i niewątpliwie odzwierciedlają wzrost zainteresowania PPE.

Na koniec 2017 r. (najnowsze dostępne dane) we wszystkich PPE łącznie zgromadzono 12,6 mld zł. Co do zasady pieniądze na konta uczestników PPE wpłacają pracodawcy. Ponad połowa uruchomionych wtedy PPE miała bez wątpienia składkę podstawową przekraczają próg zwolnienia z PPK. Jak dużo — trudno oszacować, choćby dlatego, że 27 proc. PPE miało składkę ustaloną kwotowo, a nie jako procent wynagrodzenia.

Rynek pracownika

Warto zwrócić uwagę, że 31,5 proc. PPE aktywnych w 2017 r. miało składkę w wysokości 7 proc., a więc dwukrotnie przekraczająca próg zwalniający z uruchomieniaPPK. PPE z taką składką można też potraktować jako bonus dla pracownika. I tym instytucje finansowe tłumaczą nagły wzrost zainteresowania PPE po uchwaleniu, a nawet w trakcie prac nad ustawą o PPK.

— Pod względem składki PPK jest tańsze dla pracodawcy. Ale obecnie mamy do czynienia z większym rynkiem pracownika niż pracodawcy. W takiej sytuacji pojawiają się dodatkowe argumenty za PPE. PPE można przedstawić jako profit. Pracodawca może powiedzieć, że płaci więcej i w przeciwieństwie do PPK — będącego systemem powszechnym — cała składaka jest po jego stronie — tłumaczy Remigiusz Nawrat, wiceprezes PKO TFI.

— Pracodawcy szukają różnego rodzaju korzyści dla pracowników. Równocześnie zmienia się świadomość. Coraz częściej zatrudnieni widzą potrzebę budowania kapitału na emeryturę. W umowach, które obecnie podpisujemy, składka wynosi najczęściej 3,5 proc., a nawet więcej. Natomiast wśród pracodawców, którzy mają u nas od lat PPE ze składką niższą niż 3,5 proc., są także firmy, które podjęły decyzję o niepodwyższaniu składki i wprowadzeniu równolegle PPK — mówi Agnieszka Jaworska-Martycz, dyrektor ds. klientów instytucjonalnych NN Investment Partners TFI.

Aleksandra Bońkowska, partner w Alto Tax, również dostrzega potencjał PPE jako profitu dla pracowników. Zwraca uwagę, że pracodawca może objąć tym programem nie wszystkich, ale tylko wybranych zatrudnionych. Jednak zainteresowanie PPE tłumaczy przede wszystkim niechęcią do PPK, które jako program powszechny wiąże się z większymi obciążeniami biurokratyczno-administracyjnymi po stronie pracodawcy.

Webinarium + pokaz (live) narzędzia do białej listy

Posted on 10 października 2019 by kancelaria

Chcesz być na bieżąco z tematem dotyczącym „białej listy” i jednocześnie od razu dowiedzieć się, jakie są możliwości narzędziowe? Zapraszamy do rejestracji na 2 terminy:

Jeśli chcielibyście wiedzieć…

jaki jest status prac nad „białą listą” po stronie Ministerstwa Finansów?
dlaczego mechanika działania wyszukiwarki MF może spowodować problemy w automatyzacji weryfikacji kontrahentów..?
na czym polega „security issue” w wyszukiwarce MF i w jaki sposób nim zarządzić w narzędziu?

a ponadto…

zobaczyć (na żywo!) jak narzędzie ALTO zarządza masową weryfikacją dostawców pod kątem wymogów „białej listy”…

… ZAREJESTRUJCIE SIĘ NA NASZE WEBINARIUM!

Webinarium jest bezpłatne. W trakcie i po webinarium będzie możliwość zadawania pytań Prowadzącemu.

Prowadzący:

Maciej Kokot
Product Manager
Technology for Reporting
mkokot@altoadvisory.pl

* UWAGA! Zastrzegamy prawo do ograniczenia udziału dla podmiotów prowadzących działalność konkurencyjną w stosunku do spółek z Grupy ALTO jako organizatora merytorycznego.

Czy uczestnik PPK sam powinien rozliczyć się z podatku?

Posted on 8 października 2019 by kancelaria

Regułą jest, że zgromadzone w PPK oszczędności będzie można wypłacić po ukończeniu 60. roku życia. Ustawa o PPK przewiduje jednak kilka możliwości wcześniejszej wypłaty. Jedną z nich jest uregulowana w art. 98 ustawy możliwość wypłaty przez uczestnika, który nie ukończył 45 lat, do 100 proc. środków zgromadzonych na rachunku, które to środki mają posłużyć na pokrycie wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu na budowę lub przebudowę budynku mieszkalnego, mieszkania lub na nabycie nieruchomości gruntowej.

Więcej na stronie DGP.

ALTO Partnerem Merytorycznym Konferencji Compliance Izby Domów Maklerskich

Posted on 8 października 2019 by kancelaria

Konferencja będzie składać się z wykładów i paneli dyskusyjnych do których zostali zaproszeni m.in. przedstawiciele Komisji Nadzoru Finansowego, Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami, Związku Banków Polskich, PZU S.A., a także TFI oraz domów maklerskich.

Szczegółowa agenda konferencji będzie obejmować następujące punkty:

9:30 – 10:00 – Rejestracja i powitalna kawa

10:00 – 10:05 – Otwarcie konferencji

10:05 – 10:55 – Wpływ nowelizacji ustawy o ofercie na działalność firm inwestycyjnych – perspektywy i zagrożenia

Zbigniew Mrowiec – Partner w Kancelarii Mrowiec Fiałek i Wspólnicy sp. j.

10:55 – 11:45 – Konsekwencje nowelizacji KSH dla działalności firm inwestycyjnych – obligatoryjna dematerializacja akcji, rejestr akcjonariuszy i PSA

Juditha Majcher – Senior Associate w Kancelarii Mrowiec Fiałek i Wspólnicy sp. j.

11:45 – 12:00 – Przerwa kawowa

12:00 – 13:30 – MDR i podatek u źródła: dotychczasowe doświadczenia i praktyczne wskazówki – prezentacja i panel dyskusyjny

Tobiasz Dolny – Senior Manager, Doradca Podatkowy, ALTO Tax Sp. z o.o.

Maciej Gruchot – Starszy Konsultant, Doradca Podatkowy, ALTO Tax Sp. z o.o.

Uczestnicy panelu:

Elżbieta Urbańska – Członek Zarządu, Główny Księgowy, Dom Maklerski BOŚ S.A.

Marcin Kurowski – Dyrektor Operacyjny, Ipopema Securities S.A.

Moderator:

Tobiasz Dolny – Senior Manager, Doradca Podatkowy, ALTO Tax Sp. z o.o.

13:30 – 14:15 – Lunch

14:15 – 15:00 – CRS – zmiany w zakresie raportowania

Marcin Dzięgielewski – Kierownik Zespołu ds. Opodatkowania Działalności Zagranicznej Grupy PZU

15:00 – 15:45 – Obowiązki w zakresie zarządzania produktowego – Product Governance w instytucjach finansowych

Bogusław Budziński – Kierownik Zespołu Nadzoru Regulacyjnego w Departamencie Firm Inwestycyjnych, Urząd Komisji Nadzoru Finansowego

15:45 – 16:00 – Przerwa kawowa

16:00 – 17:00 – Panel dyskusyjny – „Zachęty”

Uczestnicy panelu:

Norbert Jeziolowicz – Dyrektor Zespołu Bankowości Detalicznej i Rynków Finansowych, Związek Banków Polskich

Radosław Olszewski – Prezes Zarządu, Dom Maklerski BOŚ S.A.

Marek Rybiec – Prezes Zarządu, iWealth Management Sp. z o.o.

Jarosław Wikaliński – Prezes Zarządu, IPOPEMA TFI S.A.

Moderator:

Krzysztof Prasał – Prezes Zarządu, Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.

Termin i miejsce:

22 października 2019 r. godz. 9:30-17:00

Centrum Konferencyjne Golden Floor Plaza Al. Jerozolimskie 123A, Warszawa (sala nr 3, XV piętro)

Link z formularzem rejestracyjnym dostępny na stronie www Izby Domów Maklerskich
(KLIKNIJ TUTAJ)

Zapraszamy i do zobaczenia na miejscu!

PPK dla dużych firm na ostatniej prostej, czyli vademecum pracodawców [webinarium live]

Posted on 7 października 2019 by kancelaria

Prowadzący webinarium podzielą się z Państwem swoim doświadczeniem z projektów wdrażania PPK dla dużych pracodawców – w szczególności, opowiedzą o tym jak zabezpieczyć i udokumentować proces od strony pracodawcy, a także wskażą szereg wątpliwości na gruncie prawa pracy oraz rozliczeń z pracownikami, jakie powstają w procesie wdrażania PPK w firmach.

W trakcie webinarium, uczestnicy będą mieć możliwość zadawania pytań prowadzącym. Zapraszamy na wydarzenie i do dyskusji!

Do kogo jest adresowane webinarium?
• pracownicy działów kadrowo-płacowych
• pracownicy działów finansowych
• pracownicy działów podatkowych

Co w agendzie webinarium?

Wstępne informacje na temat PPK

Proces wdrażania PPK u pracodawcy:

Zawarcie umowy o zarządzanie PPK i prowadzenie PPK – o czym warto pamiętać zawierając umowy z instytucją finansową?
Przygotowanie ostatecznej listy osób zatrudnionych przystępujących do PPK.
Udokumentowanie procesu wyboru instytucji finansowej prowadzącej PPK – best practice.

Wyzwania dla działów kadr w zakresie PPK:

Obowiązki informacyjne wobec pracowników.
Wiek osób zatrudnionych a obowiązek przystąpienia do PPK.
Termin zawarcia umowy o prowadzenie PPK w stosunku do nowo zatrudnionych osób.
Rezygnacja pracownika z odprowadzania składek na PPK.
Ponowne przystąpienie pracownika do PPK.
Wpłaty dodatkowe pracodawcy.

Zagadnienia podatkowe w PPK z perspektywy pracodawcy:

Podatki i ZUS w PPK od strony pracodawcy.
Pracownicy delegowani a PPK.
PPK w praktyce – od wpłaty do wypłaty.
Kontrowersje w PPK – co w przypadku pomyłki pracodawcy i nie tylko?

Odpowiedzialność pracodawcy w zakresie PPK:

Odpowiedzialność za niedopełnienie obowiązków wynikających z ustawy PPK.
Zakaz nakłaniania do rezygnacji z oszczędzania w PPK.

Termin:
11 października 2019 r., godz. 10.00 – 11.15

Prowadzący:

• Karolina Mazurkiewicz-Grzybowska

• Elżbieta Kwaśniewska

• Tomasz Fiałek

Zapraszamy do rejestracji!

Zastrzegamy prawo do ograniczenia udziału dla podmiotów prowadzących działalność konkurencyjną
w stosunku do spółek z Grupy ALTO jako organizatora merytorycznego.

Informatyzacja rozliczeń podatkowych. Nowe możliwości, duży kłopot.

Posted on 7 października 2019 by kancelaria

Teraz to projekt IT, który na spotkaniach gromadzi pracowników operacyjnych (np. działu księgowości) i sponsora, czyli dyrektora finansowego lub dyrektora działu IT. Im szerszy proces w spółce, tym więcej zainteresowanych (czyli docelowych użytkowników oprogramowania).

Wniosek? Kolejnym wyzwaniem dla przedsiębiorców staje się wewnętrzne zarządzanie procesem wdrażania poszczególnych „pomysłów” informatycznych, wprowadzanych przez legislatora.

Czy można lepiej przygotować się do kolejnych zmian w obszarze informatyzacji raportowania do urzędów? Oczywiście. Warto jednak wcześniej zastanowić się, gdzie popełniamy błąd, jeśli dotychczasowy proces kojarzy nam się wyłącznie z koszmarem. Dzięki temu – zaryzykujemy tezę – kolejne lata informatyzacji raportowania przestaną być wyzwaniem.

Więcej w dzisiejszym wydaniu DGP.

Ustawienia Prywatności

Za pomocą suwaka można włączać i wyłączać różne typy plików ciasteczek:

Ta strona będzie:

Ta strona internetowa nie będzie:

Ta strona będzie:

Ta strona internetowa nie będzie:

Ta strona będzie:

Ta strona internetowa nie będzie:

Ta strona będzie:

Ta strona internetowa nie będzie: